Szerző: IBOOKR

E-mailben is küldheted a Zeussba
Új BÉTA funkció: e-mailben is küldheted a dokumentumaidat a könyvelőirodának

Mostantól elég egy e-mail a dokumentumok továbbításához: a tárgy mező alapján a rendszer automatikusan beazonosítja a céget és a kategóriát, majd a csatolmányokat a megfelelő mappába menti. A funkció BÉTA állapotú.

Hogyan működik?
- Tárgy formátuma: adószám első 8 számjegye, kulcsszó
  Példa: 12345678, bejövő számlák
  - Az első 8 számjegy azonosítja a céget.
  - A vessző utáni kulcsszó dönti el a kategóriát.
Elfogadott kategóriák (kulcsszavak)
- kimenő számlák vagy bevételek → „Kimenő számlák” mappa
- bejövő számlák vagy költségek → „Bejövő számlák” mappa
- bank → „Bankok” mappa
- bér vagy bérek → „Bérrel kapcsolatos dokumentumok” mappa
- egyéb → „Egyéb dokumentumok” mappa
Fontos: a rendszer akkor kategorizál, ha 70% feletti a hasonlóság a fenti kulcsszavakkal.

Csatolmány szükséges
- Legalább 1 melléklet (PDF, kép vagy egyéb dokumentum) kötelező.
- Gmail Drive-link esetén nem működik, mert ilyenkor az e-mail csak linket tartalmaz, nem csatolmányt.
Visszajelzés és ütemezés
- A feldolgozás óránként történik, minden óra 41. percében.
- A választ (sikeres vagy hibás feldolgozás) akár max. 60 perces késéssel kapod meg.
- Siker esetén a válasz jelzi, hány fájl melyik kategóriába került.
- Hiba esetén részletes okot írunk (pl. „Ismeretlen adószám”, „Több cég ugyanazzal a 8 számjeggyel”, „Kategorizálási probléma”).
Gyakori hibák és megoldások
- Ismeretlen adószám: ellenőrizd a 8 számjegyet (kötőjelek nélkül).
- Több cég ugyanazzal a 8 számjeggyel: egyeztess velünk az azonosításról.
- Kategorizálási probléma: pontosítsd a kulcsszót (pl. bejövő számlák) és küldd újra.
Gyors összefoglaló
- Tárgy: 12345678, bejövő számlák (mintázat: 8 számjegy, vessző, kulcsszó).
- Csatolmány: legyen legalább 1 fájl.
- Visszajelzés: e-mailben, óránként fut a rendszer (:41-kor).
Ha bármi kérdésed van, fordulj bizalommal könyvelőirodánkhoz!
2025.08.29.
Külön könyvelés és bérszámfejtés
Külön könyvelés és bérszámfejtés – új szintre lépünk 2025. július 1-től

Az énkönyvelőm.hu immár több mint 5 éve támogatja a hazai kis- és középvállalkozásokat precíz, naprakész könyveléssel. 2025 nyarán azonban új mérföldkőhöz érkeztünk: csapatunk egy tapasztalt bérszámfejtő szakemberrel bővült.

Miért fontos a specializáció?

A modern vállalkozói környezetben a könyvelés és a bérszámfejtés egyaránt összetett, folyamatosan változó szabályozási háttérrel bír. A szétválasztásnak köszönhetően:
1. Mélyebb tudás – kevesebb hibalehetőség
  - Kollégáink kizárólag a saját szakterületükre fókuszálnak, így a legfrissebb jogszabály-változásokat azonnal beépítik munkájukba.
2. Gyorsabb reakcióidő
  - A két terület párhuzamosan, egymás munkáját támogatva működik, rövidebb átfutási idővel.
3. Partnerközpontú ügyintézés
  - A társas vállalkozók és az alkalmazottat foglalkoztató egyéni vállalkozók részére mostantól két szakértő kezeli az ügyeiket, így komplex kérdéseknél sem maradnak kétségek.
Mit tapasztalnak ügyfeleink?
- Társas vállalkozások: az eddiginél is gördülékenyebb hónapzárás, pontosabb béradatok.
- Alkalmazottat foglalkoztató egyéni vállalkozók: egyetlen plusz kapcsolattartó – nagyobb biztonság a bérügyekben.
- Egyéb vállalkozási formák: a mindennapi könyvelési folyamat változatlan, de élvezik a specializációból fakadó tudásbázis-növekedést.
Kapcsolattartás változatlanul egyszerű

Bármilyen kérdésben továbbra is info@enkonyvelom.hu címen ér el minket. Írjon bátran, legyen szó könyvelésről vagy bérszámfejtésről!

Előre tekintünk

Hiszünk abban, hogy a célzott szakértelem a legjobb befektetés. A jövőben is azért dolgozunk, hogy ügyfeleinknek ne kelljen az adminisztráció útvesztőjével törődniük – helyette a vállalkozásuk fejlesztésére koncentrálhassanak.
2025.06.24.
⚡ Zeuss használata július 1-től
Szeretnénk tájékoztatni, hogy 2025. július 1-től kizárólag a Zeuss online könyvelőprogramba feltöltött könyvelési anyagokat fogjuk elfogadni. Ettől az időponttól teljesen megszűnik a papír alapon, e-mailben, Drive-on vagy egyéb módon átadott dokumentumok befogadása.

Az ÁFA mentes átalányadós és KATA-s vállalkozók részére nem kötelező számlaképek és banki adatok havi küldése. Ebben az esetben a NAV online számla adatai alapján és a számlák teljesítési dátuma alapján könyvelünk. A vállalkozónak kell a számlaképeket megőriznie. A külföldi számlák fogadása esetén mindenképpen fel kell tölteni a számlát a Zeuss dokumentumkezelő felületére határidőre. Minden egyéb könyveléssel kapcsolatos dokumentumot a Zeuss dokumentumkezelőjébe fogadjuk csak el. A fentiektől függetlenül ajánljuk, hogy töltsd fel a bevétel és kiadás számlák számlaképeit, továbbá a banki tranzakciós csv-t és bankszámla kivonatot a Zeussba, mert csak így tudjuk garantálni a hibátlan könyvelést és a bevételi értékhatár kereted (ÁFA, átalányadó, KATA) figyelését. Számlaképek és banki adatok nélkül csak a rendelkezésünkre bocsátott adatok alapján készítjük el az adóbevallásokat. Amennyiben az adóbevallás elkészítése szempontjából lényeges adatot, tényt nem bocsátasz rendelkezésünkre, az ebből eredő szankciók miatt nem vállalunk felelősséget.

A változtatás fő okai:
1. A Zeuss program lehetővé teszi, hogy bármikor hozzáférj az archivált könyvelési anyagaidhoz, így egyszerűen kezelheted és ellenőrizheted őket.
2. A dokumentumok Zeuss felhőben történő tárolása jóval biztonságosabb, mint bármely más alternatíva.
3. A könyvelési anyagok jelentős része már eleve digitálisan elérhető, így felesleges kinyomtatni és személyesen átadni őket.
4. A könyvelési anyagok feltöltésével csökkented a hibalehetőséget, így biztos nem lesz elveszett vagy könyveletlen adat.
5. A precíz és magas színvonalú könyvelés alapja az átlátható és kereshető módon tárolt dokumentáció, amit papíron nem lehet hatékonyan megvalósítani.
Szeretnénk felhívni a figyelmedet az alábbi FONTOS információkra és határidőkre:
- Töltsd fel határidőre a Zeuss dokumentumkezelőjébe a könyvelési anyagaidat (az előző havi bérszámfejtéssel kapcsolatosakat minden hónap 5-ig, az előző havi könyveléssel kapcsolatosakat pedig minden hónap 10-ig).
- ÁFÁ-s vállalkozások esetében szigorúan havonta, várjuk a könyvelési anyagot, mig ÁFA mentes egyéni vállalkozók (SZJA és KATA) számára elegendő negyedévente leadni a könyvelési anyagait.
- Zárd le a hónapot, amennyiben végeztél a havi könyvelési anyagok feltöltésével.
- CSV formátumban töltsd fel a banki tranzakcióid listáját (kivéve, ha rendelkezel számlázz.hu integrációval), és PDF formátumban a bankszámlakivonatot. Mind a két verzióra szükségünk van a pontos és precíz könyveléshez. Mindkettő szükséges a hibátlan könyveléshez.
- Az ÁFA hatálya alá tartozó vállalkozások ÁFA-bevallása minden esetben tárgyhó 20-án beküldésre kerül, függetlenül attól, hogy mikor és milyen könyvelési anyagokat kapunk meg.
2025.06.03.
Mennyire vagy tudatos?

Tudd meg, mennyire vagy pénzügyileg tudatos partnerünk!
25 kérdés – kevesebb mint 10 perc alatt – és azonnal kiderül, mennyire vagy pénzügyileg tudatos vállalkozó.
Érdemes átfutni ezt a rövid oktatási anyag (ajánlott a teszt előtt), hogy a legtöbbet hozd ki a felmérésből.

Link: Oktatási anyag

Link: Teszt kezőlapja

2025.05.23.
Ideális ügyfél
Ideális ügyfél (társasás vállalkozások + ÁFÁ-s ev-k) a könyvelőiroda számára

IDEÁLIS ÜGYFÉL = SIKERES VÁLLALKOZÓ

A cégek, amelyek tudatosan odafigyelnek a pénzügyeikre és a könyvelési feladataikra, kivétel nélkül stabilan és eredményesen működnek. Ezzel szemben azok a vállalkozók, akik elhanyagolják ezeket a területeket, rendszerint a saját sikerük útjába állnak, és vállalkozásuk kudarcra van ítélve.

Az alábbi irányelvek tehát nem csupán a könyvelőirodának jelentenek segítséget: ha a vállalkozó is következetesen betartja őket, folyamatos, valós idejű rálátása lesz a pénzügyeire – márpedig ez nélkülözhetetlen egy hosszú távon sikeres vállalkozás felépítéséhez.

Számlák
- Minden számla időben érkezik: a tárgyhót követő hónap 10-éig az összes kimenő és bejövő számlakép elérhető a Zeuszban, külön bekérés nélkül.
- Minden bevételről szabályosan kiállított számla áll rendelkezésre.
- Bejövő (költség) számlák: csak a cég tevékenységéhez kapcsolódó számlákat kér a vállalkozás nevére; bizonytalanság esetén előzetesen egyeztet a könyvelővel.
- Egyedi beszerzéseknél a szükséges információkat e-mailben vagy telefonon megosztja a könyvelővel.
- Előlegfizetéskor a nullás végszámla másolatát is feltölti.
Bank
- A bankszámlakivonatot és a számlatörténetet a tárgyhót követő hónap 10-éig feltölti a Zeuszba.
- Utalások közleménye: szerepel a számla vagy bizonylat sorszáma; több számla kiegyenlítésekor a sorszámokat vesszővel elválasztva írja be.
- Részletfizetésnél a közleményben a számlaszám mellett szerepeljen a „részletfizetés” megjegyzés.
- Nem használja a céges számlát magánvásárlásokra.
- NAV-os utalásoknál a közlemény tartalmazza az adószámot és az adónemet (ÁFA, SZJA, SZOCHO, TB, KIVA, EFÓ).
- Ha átutalásos számlát készpénzben egyenlít ki, bevételi/kiadási pénztárbizonylatot kér, feltölti a Zeuszba, és külön jelzi a könyvelőnek.
Bérek
- Tárgyhó 5. napjáig a könyvelő megkapja a bejelentett alkalmazottak havi jelenlétadatát (szabadság, betegség, egyéb).
- Új kilépő vagy belépő munkavállalót a vállalkozó legalább 5 nappal előre jelzi a könyvelőnek e-mailben.
- Az alkalmi munkavállalók bejelentését a vállalkozó saját maga végzi. Bejelentéshez ajánlott: EFO PRO alkalmazás
Számlázz.hu
- Számlázz.hu Profi csomagot használ.
- Beállítja az Autokassza funkciót, és háromhavonta ellenőrzi, hogy a banki kapcsolat aktív-e.
- A kintlévőségeket a Számlázz.hu felületén kezeli.
Egyéb elvárások
- Rendszeresen, határidőre fizeti a könyvelési díjat.
- Tisztelettel kommunikál a könyvelővel.
- Minden, a vállalkozást érintő változtatás vagy kérdés (számlakiállítás, beruházás elszámolhatósága, tevékenységi kör, ÁFA-kulcs stb.) előtt egyeztet a könyvelővel.
- Nincs adótartozása, és szerepel a KOMA-adatbázisban.
2025.05.05.
Kriptovaluta-adózás szabályai 2025-ben

A magyarországi Bitcoin- és kriptovaluta-adózás szabályai és irányelvei 2025-ben (magánszemélyeknek)

Az alábbi összefoglalóban a lehető legegyszerűbb módon mutatjuk be, hogyan adóznak a magánszemélyek Magyarországon a kriptovalutákkal (Bitcoin, altcoinok) kapcsolatos ügyletekből származó bevételek után 2025-ben. Bemutatjuk a vonatkozó szabályozás fő pontjait, valamint könnyen érthető példákkal világítjuk meg ezek gyakorlati működését. (tovább…)

2025.03.31.
Hogyan Adózz a Kriptód Után?

Hogyan Adózz a Kriptód Után? – Beszélgetés Papp Gábor Kriptovaluta Adótanácsadóval

Ebben az epizódban vendégünk Papp Gábor könyvelő és kriptovaluta adótanácsadó. Gábor betekintést nyújt a kriptovaluták adózásával kapcsolatos kérdésekbe részletesen bemutatva magánszemélyek számára, ill céges viszonylatban hogyan működik ez Magyarországon. A videót a BitcoinBázis készítette.

2025.03.27.
Mesterséges intelligencia

Örömmel jelentjük be legújabb fejlesztésünket: a bővített, mesterséges intelligencia (MI) alapú dokumentumkezelő rendszerünket. Ez az innovatív megoldás jelentősen megkönnyíti mind a vállalkozók, mind a könyvelők munkáját, automatizálva a számlák feldolgozását és kezelését. Nézzük meg, milyen újdonságokkal gazdagítottuk a rendszerünket!

1. Automatikus Számlakép Feldolgozás MI Segítségével

Ha feltölt számlaképeket a bejövő vagy kimenő kategóriákba, ezek a képek éjszaka automatikusan elküldésre kerülnek a ChatGPT API-nak. A mesterséges intelligencia feldolgozza a számlaképeket, és általában 1-2 órán belül visszaküldi a kinyert adatokat. Így az adatok naponta frissülnek anélkül, hogy Önöknek manuálisan kellene foglalkozniuk vele.

2. Intelligens Adatpárosítás

Az MI által kinyert adatok alapján rendszerünk megkeresi a számlákhoz tartozó adatokat számla adatokat. Ezután automatikusan párosítja a bejövő és kimenő számlákat, amelyek a megfelelő menüpontok alatt jelennek meg. Így a bejövő és kimenű számlák menüpontban gyorsan áttekinthetővé válik, mely számlák vannak egymáshoz kapcsolva.

3. Kézi Párosítás Lehetősége

A bejövő és kimenő számlák menüpont alatt mostantól egy „Fájl kiválasztása” gomb is elérhető. Ezzel a gombbal kézzel is párosíthatja a könyveletlen számlákat a dokumentumkezelőbe feltöltött számlákkal. Ez rugalmasságot biztosít, ha valamilyen okból az automatikus párosítás nem sikerülne.

4. Magas Pontosságú Dokumentumfeldolgozás

Jelenleg rendszerünk szöveges PDF-eket, JPG és PNG formátumú fájlokat dolgoz fel több mint 90%-os pontossággal. Azonban a kép alapú PDF fájlok feldolgozása még fejlesztés alatt áll. Dolgozunk rajta, hogy ezt a lehetőséget is hamarosan elérhetővé tegyük, így még szélesebb körben tudjuk támogatni az Önök igényeit.

5. Előző Hónap Újranyitása

Új gombot helyeztünk el a dokumentumkezelőben, amellyel Önök és könyvelőik visszanyithatják az előző hónapot. Ez a funkció lehetővé teszi a korábbi adatok könnyű elérését és kezelését, miközben továbbra is bizonyos korlátozások vonatkoznak rá a biztonság és adatvédelem érdekében.

Miért Érdemes Használni az Új Dokumentumkezelőnket?

A mesterséges intelligencia integrálása a dokumentumkezelő rendszerünkbe nem csupán automatizálja a számlák feldolgozását, hanem jelentősen csökkenti az adminisztratív terheket is. Az MI gyors és pontos adatfeldolgozása révén Önök több időt fordíthatnak vállalkozásuk fejlesztésére, míg a könyvelők hatékonyabban végezhetik munkájukat.

Bízunk benne, hogy az új rendszerünk még nagyobb elégedettséget és hatékonyságot hoz Önöknek. Ha kérdéseik vannak vagy segítségre van szükségük a bevezetéshez, ügyfélszolgálatunk készséggel áll rendelkezésükre.

2025.01.09.
ZEUSS dokumentum kezelő
Könyvelőirodánk 2024 december 1-el elindította a „papírmentes könyvelőiroda” programot, amely révén szeretnénk 2025 év végére, teljes mértékben megszüntetni a papír alapú könyvelési anyagok gyűjtését és tárolását.

A papírmentes könyvelés nem csak a fák védelmét szolgálja, hanem a vállalkozók és könyvelők számára is előnyös:
- Időt takaríthat meg: Dokumentumait bármikor, akár okostelefonról is feltöltheti, így nem kell személyesen elhozni azokat.
- Átláthatóság: Az összes feltöltött anyag egy helyen elérhető, így könnyen visszakeresheti őket szükség esetén.
- Biztonság: A rendszerünk biztonságos környezetben kezeli adatait, így nem kell aggódnia az adatvédelem miatt.
- Rugalmasság: Akár hétvégén vagy munkaidőn kívül is feltöltheti dokumentumait, így nincs időhöz kötve.
- Díjmentesség: A könyvelőirodánk szerződött ügyfelei számára, a dokumentumkezelőt díjmentesen bocsátjuk rendelkezésre.
Új dokumentumkezelő rendszer (ZEUSS) – egyszerűbb megoldás mindenkinek!
Ügyfeleink számára 12.900 Ft + ÁFA / hó helyett DÍJMENTESEN használható.

Amennyiben használni szeretné, kérem írjon e-mailt a könyvelőjének és kérje a hozzáférést!
2024.11.25.
Kriptovaluta adózás 2023
KRIPTOVALUTA ADÓZÁS MAGÁNSZEMÉLYEK ESETÉBEN 2021 JANUÁR 1-TŐL

Bekerült az SZJA törvénybe a 67/C §. ”Kriptoeszközzel végrehajtott ügyletből származó jövedelem” pont. A törvény módosítása értelmében a kriptokereskedelem és bányászat önállóan nevesíthető jövedelemtípus lett. Az adó mértéke jelentősen csökkent. A korábbi 30% feletti adófizetés helyett 15% lett az adókulcs a kriptovaluta ügyleteket bonyolító magánszemélyek számára. Csak a személyi jövedelemadót kell megfizetni 2021. január 1. után megszerzett jövedelmek esetében. A kereskedelem és a bányászat egy kategóriába tartozik.

Fontos, hogy a kedvezményes 15%-os adófizetéssel magyarországi adóügyi illetőség alá tartozó magánszemélyek élhetnek. Külföldön élő, magukat magyarnak tartó magánszemélyekre az adóügyi illetőség szerinti ország szabályai vonatkoznak.

1. A KRIPTOVALUTA ÜGYLETEK ELSZÁMOLÁSA

Bevételek

Az ügyleti eredmény megállapítása során bevételként a kriptoeszköznek a kriptoeszköz átruházása, átengedése időpontjára megállapított szokásos piaci értékét kell figyelembe venni. (Tehát nem érdemes azzal trükközni, hogy valaki 30000$-os BTC piaci ár esetében egy barátjának 10000$ ért ad el egy BTC-t. A piaci árral kell számolni ebben az esetben is a jövedelem megállapítás szempontjából.) Szokásos piaci értéknek számít például annak a kriptováltónak a napi árfolyama (pl. BTC napos grafikonon napi gyertya átlaga), amelyen a kriptodat korábban megszerezted.

A kriptovaluta ügyleteket pontosították. Csak akkor kell hozzáadni egy ügyletet az adóalaphoz, ha az nem kriptovaluták között történik. (Fekete doboz elv). Mi számít ilyen ügyletnek?
- Az ügylet fiat formában zárul. (Ez a pont tulajdonképpen a kriptovalutáink átváltását jelenti más nemzeti fizetési eszközre pl.: EUR, USD, HUF)
- Termék vagy szolgáltatás ellenértékét térítjük meg kriptopénzzel. (pl.: kriptós bankkártyával vásárolunk interneten vagy kiskereskedelmi üzletben)
- Elajándékozzuk vagy eladományozzuk kriptopénzünket.
- Elcseréljük nem kriptoeszközre. (pl.: használt gépjárművet vásárolunk vagy bányászgépeket más magánszemélytől)
Amennyiben például BTC-vel kereskedünk stabil coinnal vagy más kriptovalutával szemben, akkor a nyereség után nem kell adóznunk! Viszont amint FIAT formába átváltjuk (akár egy kriptotőzsdén belül) adófizetési kötelezettségünk keletkezhet. Érdemes ezért stabil coinokkal szemben kereskednünk a tőzsdéken.

Magánszemélyeknek csak a nem kriptovaluták közötti tranzakciókat kell megőrizniük, nyilvántartaniuk az szja bevallás elkészítéséhez. Ez által lényegesen egyszerűsödött a kriptovalutákkal kapcsolatos adminisztráció.

Kiadások

A kriptoeszköz megszerzésére fordított kiadásként vehető figyelembe – ha azt a magánszemély a tárgyévben
- vásárolta (megszerzésre fordított igazolt kiadás),
- a kriptoeszköz előállításával (ún. bányászatára) vagy az ahhoz kapcsolódó rendszer működtetésében való közreműködéssel („validálás” és hasonló tevékenységek) kapcsolatban felmerült igazolt kiadás (pl.: névre szóló elektromos áram vagy bányászgép beszerzési számla, adásvételi szerződés),
- nem kriptoeszköz formájában létező vagyoni érték átruházására, átengedésére tekintettel szerezte –, e más vagyoni érték megszerzésére fordított igazolt kiadás, de legfeljebb e más vagyoni értéknek az átruházása, átengedése időpontjára meghatározott szokásos piaci értéke (pl.: eladod az autódat és kriptovalutával fizetnek érte),
- tevékenység, szolgáltatás nyújtás ellenértékeként vagy azzal összefüggésben szerezte –, megszerzett kriptoeszköz bevételszerzés időpontjára megállapított szokásos piaci értéke (pl.: fizetésedet kriptovalutában kapod vagy egyéni vállalkozóként számlát állítasz ki és azt kriptovalutában fizetik ki)
Minden adóévben egymással szembe kell állítani a bevételeket és az igazolt kiadásokat. Ezeket összegezve kapjuk meg az adott év eredményét.

bevétel – kiadások = tárgyévi eredmény

Tárgyévi eredmény lehet jövedelem vagy veszteség. Ezt az összeget kell beleírni a tárgyévi szja bevallás (2021 vagy 2022) 164-es sorába. A jövedelem után 15%-os adót kell fizetnünk. A veszteséget tovább vihetjük következő évekre, hogy csökkentsük más években keletkező jövedelmeinket az adókiegyenlítés szabályai szerint.

EGY PÉLDA A KRIPTOVALUTÁK ADÓZÁSÁRA

Lényeges, hogy pl.: a 2022-es naptári évben realizált bevételekkel szemben a 2022 évben felmerülő költségeket lehet csak elszámolni. Ha valaki 2022 elején vásárolt bitcoint 1 millió forintért. Azt altoinokra váltotta, kamatoztatta, farmoltatta és év végén ebből realizál/forintra vált 3 millió forintot, akkor az ügyleteinek eredménye 2 millió forint jövedelem lesz. Ennek adója 15%, 300 ezer forint. A 22szja (2253) bevallásban kell a jövedelmet bevallanunk és adót megfizetnünk 2023. május 22-ig.

2. KRIPTOVALUTA ADÓZÁS ADÓAMNESZTIÁJA

A jogszabály változás legfontosabb pontja a 2022 évi adóbevallással kapcsolatban az adóamnesztia létrehozása. Lényege, hogy az 5 éven belüli (adóügyi elévülés határideje) bevallásokban nem szerepeltetett adózatlan kriptovaluta ügyletekből származó jövedelmeket a 2022 évi személyi jövedelemadó (szja) bevallásban a kedvezményes 15%-os adókulccsal leadózhatja a magánszemély. Ez a 2017 – 2020-ig tartó időszakra vonatkozik. A 2017 előtti időszak jövedelmei adóügyileg elévültek. 2021 évet elkülönítve kell kezelni. Erre az évre vonatkozóan nem érvényesíthető az adóamnesztia.

Miért fontos határidő a 2023. május 22?

Magánszemélyek a 2022 szja bevallásban tudnak élni az adóamnesztia lehetőségével. Ezt a bevallást követően valószínűleg nem lesz újra ilyen kedvező lehetőség a korábbi adózatlan jövedelmek leadózására. Továbbá nagyon fontos, hogy a korábbi fiatról kriptóra történő váltások során keletkezett költségeinket is be lehet vallani a 2022 évi szja bevallásban!

Amennyiben a fekete dobozba betettél fiatot (kriptovalutát vásároltál, bányásztál, stb.) és még mindig benne van a fekete dobozban (2017 – 2020 közötti évek ügyleteinek összesített eredménye veszteség), ezeket mindenképpen érdemes bevallani a 2022 évi szja bevallásban, mert azt szembe állíthatod a később megszerzett jövedelmeiddel szemben!

Továbbá az adóamnesztia kedvez azoknak, akik 2017 előtt vásároltak kriptovalutákat. Ha van olyan kriptovaluta beszerzésével kapcsolatos költséged, amely 2017 előtt keletkezett és ezeket a kriptokat azóta nem adtad el (fekete dobozban van) azt is bevallhatod a 2022 évi bevallásban, mint veszteséget. Ezek a veszteségeink nem évülnek el 5 éven belül, mivel azokat nem realizáltuk.

Az adóamnesztia összesített jövedelmét vagy veszteségét a 2022 évi szja bevallás 164-es sorában kell bevallani hozzáadva összegét a már kiszámolt 2022 évi összesített egyenleghez. Amennyiben 2021-es adóévben is veszteség lett az összesített ügyleteid eredménye és ezt nem vallottad be abban az évben, az adóbevallás helyesbítésével érdemes javítani azt az évet.

3. ADÓKIEGYENLÍTÉS

A korábbi években keletkező veszteségek vagy jövedelmek későbbi felhasználását az adókiegyenlítés szabályai írják le. 3 éves időszakban (3 egymást követő adóév) van lehetőség arra, hogy a különböző években bevallott jövedelmet vagy veszteséget egymással szembe állítsuk. Érdemes ezért bevallani, azt is, ha veszteségesen zártuk az évet. 2021 adóév veszteségét tovább lehet vinni és a 2022 vagy akár a 2023-as adóév jövedelmének a csökkentésére fel lehet használni.

2024-re nem vihető át a 2021-es veszteség. Fontos, hogy ha későbbi adóévben keletkezett veszteségünk, azzal is csökkenthető, sőt visszaigényelhető a korábbi években fizetett jövedelmünk adója. Például 2021-ben és 2022-ben is 1 – 1 millió ft jövedelemmel zártuk az évet. Ezek után meg is fizettük az összesen 2*150.000 forint szja-t. 2023-ban veszteségünk keletkezett 1,5 millió ft.

A 2023 évi szja bevallásban felhasználhatjuk a tárgyévi veszteséget a korábbi 2 év esetében és visszaigényelhetjük a 2021 évi teljes befizetett szja-t és a 2022 évi szja felét, összesen 225 000 forintot. Amennyiben nem szeretnénk adót visszaigényelni, a 2023 évi veszteséget érvényesíthetjük a 3 éves szabály alapján 2024 és 2025 adóévi jövedelmünk csökkentésére is. Amennyiben adó visszaigénylést tervezünk, érdemes adózási szakemberrel egyeztetni a bevallás elkészítése során, mert valószínűleg az adóhatóság ellenőrizni fog minden érintett szja bevallást.

Az adókiegyenlítés levezetését az szja bevallás 202 – 208-as soraiban lehet rögzíteni. Ezekben a sorokban nem az adóalapot kell feltüntetni a 164-es sorral ellentétben, hanem minden adóévre a 15%-os jövedelem adóját vagy veszteség adóját kell beírnunk. Fontos, hogy ha a 164-es sorba összeget írunk, ne felejtsük el, hogy annak 15%-át a 202 – 208-as sorban is érdemes feltüntetnünk, hogy élni tudjuk az adókiegyenlítés lehetőségével.

4. KIS TÉTELEK ADÓKEDVEZMÉNYE KRIPTOVALUTA ADÓZÁS SORÁN

Ha egy ügyletből származó bevétel nem haladja meg a bruttó minimálbér 10%-át (2022-ben ez 20 000 forint) akkor azt az ügyletet nem kell leadózni. Ennek feltétele, hogy 1 napon 1 ilyen ügyletünk lehet. Továbbá, hogy éves szinten ezeknek az ügyleteknek az összege ne haladja meg a minimálbér összegét. 2022-ben ez 200 000 forint. A kedvezmény lényegében a mindenkori éves minimálbér összegéig adómentességet biztosít a kriptokat használók számára.

Ezt az adókedvezményt tapasztalataink szerint a leginkább kriptós bankkártya használatával lehet legkönnyebben alkalmazni (kripto.com, binance, coinbase, nexo kártyákkal). Amelyik napon a kriptóddal vásárolsz bankkártyával, azon a napon kell azt nyilvántartanod az adminisztrációdban. Érdemes ilyen esetben a fizetési szolgáltatónál elérhető historyt letölteni és elmenteni, bizonylatként megőrizni.

5. NYILVÁNTARTÁSOK KEZELÉSE

Gyakran érkezik kérdés felénk, hogy mit kell elküldeni az adóbevallás elkészítése során a NAV részére?

A kriptoügyleteink bevallása során kizárólag a 164 és 202-208-as sorokkal kell kiegészítenünk az szja bevallásunkat. A veszteségeink és jövedelmeinket tartalmazó nyilvántartást nem kell mellékelnünk az adóbevallás beküldésekkor. A nyilvántartásokat az elévülési időig kell megőriznünk. Erre azért van szükség, mert ha az adóhatóság vizsgálná a bevallásunkat, a nyilvántartásainkkal tudjuk igazolni az általunk számolt egyenleget.

Fontos, hogy minden bizonylatot, amely alátámasztja a bevallásunkat mentsünk el és őrizzünk meg. Ilyen lehet minden névre szóló számla, adásvételi szerződés, trade history, bármilyen hiteles bizonylat, amely igazolja kriptovalutáink megszerzését vagy eladását. A tárgyévi eredményünk levezetését legegyszerűbben excelben tudjuk számon tartani. Ezt a dokumentálást HUF-ban kell megtennünk. A deviza (jellemzően USD vagy EUR) forintban történő átváltására aznapi MNB közép árfolyamot használjunk.

Szja bevallásunk tervezetét kiegészíthetjük az e-szja felületen ügyfélkapus belépést követően, vagy ÁNYK formátumban a 2253-as nyomtatványt kitöltve küldhetjük be a NAV számára kriptovalutás ügyleteink eredményeit. Az adóbevallás határideje 2023. május 22 és eddig kell megfizetni a jövedelem utáni adót is.

Amennyiben elfogadtad az e-szja felületen a bevallásodat vagy beküldted már az ÁNYK-t használva, azonban nem megfelelően lettek kitöltve a kriptovalutás ügyleteid eredményei, ez ne jelentsen problémát számodra. Gond nélkül lehet helyesbítéssel vagy önellenőrzéssel javítani a 2021 vagy a 2022 évi szja bevallást elévülési időn belül (5 év).

A fent leírtak alapján bízunk benne, hogy jelentős segítséget tudunk nyújtani az szja bevallás elkészítésében. Amennyiben az adóbevallás technikai kitöltésben vagy más részlettel kapcsolatban kérdésed adódna, keressen bennünket bizalommal.
2023.04.14.